Как пояснить расхождение налоговой базы по НДС и налогу на прибыль при раздаче сувенирной продукции стоимостью более 100 рублей?
Добрый день!
В 4 квартале 2017 года компания на ОСНО приобрела сувенирную продукцию у поставщика (стоимость каждой единицы более 100 рублей) для раздачи ее на выставке неопределенному кругу лиц. Был начислен НДС на всю сумму этой продукции. По прибыли и НДС получилось расхождение. Пришло Требование от налоговой с требованием объяснить расхождение. Подскажите, как грамотно составить письмо- ответ в налоговую
В 4 квартале 2017 года компания на ОСНО приобрела сувенирную продукцию у поставщика (стоимость каждой единицы более 100 рублей) для раздачи ее на выставке неопределенному кругу лиц. Был начислен НДС на всю сумму этой продукции. По прибыли и НДС получилось расхождение. Пришло Требование от налоговой с требованием объяснить расхождение. Подскажите, как грамотно составить письмо- ответ в налоговую
Comments
-
Добрый день.
Напишите, что бесплатная раздача сувенирной продукции стоимостью свыше 100 руб. за единицу в рекламных целях не приносит вам дохода в виде выручки, а потому не увеличивает налоговую базу по прибыли. При этом данная операция является объектом обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146, ст. 39 НК РФ), вследствие чего и возникает разница.
