Каковы налоговые последствия при учете расходов прошлого налогового периода?
Добрый день, уважаемые коллеги и эксперты.
Столкнулись с непростой ситуацией - у организации-Арендатора в прошлом году приняты в расходы не все суммы аренды от Арендодателя (и суммы актов неверные, и не по всем договорам акты отражены).
Каковы налоговые последствия, если мы проведем эти акты правильно? Арендодатель (ООО) - взаимозависимое лицо (через директора и учредителя). Убытка у Арендатора не было и не будет. Изменится баланс и отчет о фин.результатах. Готовы даже убрать из расходов кое-какие внереализационные расходы, чтобы не менялась сумма прибыли. Очень важно привести в порядок расчеты между Арендатором и Арендодателем.
Заранее всем спасибо за ответы.
Столкнулись с непростой ситуацией - у организации-Арендатора в прошлом году приняты в расходы не все суммы аренды от Арендодателя (и суммы актов неверные, и не по всем договорам акты отражены).
Каковы налоговые последствия, если мы проведем эти акты правильно? Арендодатель (ООО) - взаимозависимое лицо (через директора и учредителя). Убытка у Арендатора не было и не будет. Изменится баланс и отчет о фин.результатах. Готовы даже убрать из расходов кое-какие внереализационные расходы, чтобы не менялась сумма прибыли. Очень важно привести в порядок расчеты между Арендатором и Арендодателем.
Заранее всем спасибо за ответы.
Comments
-
Цитата: Каковы налоговые последствия, если мы проведем эти акты правильно? Убытка у Арендатора не было и не будет.Здравствуйте. В силу ст. 54 НК вы можете отразить прошлые расходы в текущем налоговом периоде.
-
Важный бух, благодарю Вас за ответ.
Но в том-то и проблема, что руководство хочет отразить прошлым годом, как и начисления были у Арендатора. -
Цитата: что руководство хочет отразить прошлым годом, как и начисления были у Арендатора.В н/у это подача уточненной НД (ст. 81 НК) Никто вам это сделать не запрещает.
