По требованию ФСС погашена недоимка, уплачены пени и штраф: нужно ли доначислить страховые взносы и НДФЛ, подать уточненную отчетность?
Добрый день.
Проверка Фондом социального страхования нашла выплаченную материальную помощь, которая должна быть ОБЛАГАЕМАЯ налогами. Нарушение за 2019 год. По акту проверки фонда мы оплатили недоимку/пени/штраф (по взносам на травматизм).
А как теперь быть по остальным налогам? Мы сами до-начисляем (в бухгалтерском учёте текущим периодом) взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование, удерживаем НДФЛ, сдаём корректировки за 2019 год, доплачиваем недоимки и пени? Ответьте пожалуйста кто сталкивался?
Проверка Фондом социального страхования нашла выплаченную материальную помощь, которая должна быть ОБЛАГАЕМАЯ налогами. Нарушение за 2019 год. По акту проверки фонда мы оплатили недоимку/пени/штраф (по взносам на травматизм).
А как теперь быть по остальным налогам? Мы сами до-начисляем (в бухгалтерском учёте текущим периодом) взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование, удерживаем НДФЛ, сдаём корректировки за 2019 год, доплачиваем недоимки и пени? Ответьте пожалуйста кто сталкивался?
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: сдаём корректировки за 2019 год, доплачиваем недоимки и пени?Поскольку ошибка привела к занижению суммы страховых взносов, необходимо подать уточненные РСВ за 2019 год, как того требует статья 81 НК.
В этой же статье написано, что необходимо до подачи уточненного расчета доплатить взносы на ОПС, ОМС и ОСС и пени, чтобы избежать штрафа по статье 122 НК.Цитата: удерживаем НДФЛ,А при выплате материальной помощи НДФЛ не удерживали?Цитата: Мы сами до-начисляем (в бухгалтерском учёте текущим периодом)Да. -
Добрый день. Да, НДФЛ тоже не удерживали.
-
Если НДФЛ не удерживали, а должны были удерживать, то удерживайте НДФЛ, доплачивайте его в бюджет, уплачивайте пени в соответствии со статьей 75 НК, после чего подавайте уточненные 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2019 год.
-
Спасибо большое.
-
Всегда рада помочь.
