Как уменьшать налоговую базу по УСН (6%) при уплате НДС?

Comments

• Цитата: И теперь налоговую базу по УСН мы уменьшаем на счета-фактуры выставленные (то есть на весь НДС, что мы уплатим), несмотря на то, что мы получили не всю сумму оплаты от покупателя и он нам еще должен ?

  Добрый вечер
  Нет,с полученных доходов вы не берете сумму НДС в доход.
  
  С 1 января 2016 года «упрощенщики» не будут учитывать в доходах НДС по выставленным счетам-фактурам
• А если доход получен от другой компании в качестве аванса и счет-фактуру мы не выставляли, то тоже уменьшаем на сумму НДС?
• Цитата: А если доход получен от другой компании в качестве аванса и счет-фактуру мы не выставляли, то тоже уменьшаем на сумму НДС?

  Эта компания ваш новый покупатель или она платит за вашего покупателя?
  

  Цитата: Далее мы получили оплату, но не от покупателя, а от третьей стороны за него и не полностью

  Я поняла,что это оплата за вашего покупателя.Раз ему в счете вы указали НДС и в договоре с ним налог тоже есть,то платеж должен быть поступить в т.ч. НДС.У вас какая ситуация?
• Цитата: Эта компания ваш новый покупатель или она платит за вашего покупателя?

  Это новый покупатель, который также хочет работать с НДС, но так как мы на УСН, то счет-фактуру с аванса мы ему не выставляли. И получается сумму предоплаты все равно включать в доход минус НДС?

  Цитата: Я поняла,что это оплата за вашего покупателя.Раз ему в счете вы указали НДС и в договоре с ним налог тоже есть,то платеж должен быть поступить в т.ч. НДС.У вас какая ситуация?

  Да, оплата за нашего покупателя и платеж поступил в т.ч НДС.
• Т.е. вы ведете речь о двух разных  покупателях?

  Цитата: Цитата: Эта компания ваш новый покупатель или она платит за вашего покупателя?Это новый покупатель, который также хочет работать с НДС, но так как мы на УСН, то счет-фактуру с аванса мы ему не выставляли. И получается сумму предоплаты все равно включать в доход минус НДС?

  Давайте про этого покупателя.Договор с НДС?Счет с НДС?Деньги пришли в т.ч. НДС?Если да,то не вздумайте счет-фактуру на аванс полученный выставить,т.к. придется платить налог дважды(с аванса и с реализации-п.5 ст.173 НК)
  
  Если деньги пришли в т.ч. налог,то в доходы для исчисления единого налога включаете сумму без налога.
• Цитата: Давайте про этого покупателя.Договор с НДС?Счет с НДС?Деньги пришли в т.ч. НДС?Если да,то не вздумайте счет-фактуру на аванс полученный выставить,т.к. придется платить налог дважды(с аванса и с реализации-п.5 ст.173 НК)Если деньги пришли в т.ч. налог,то в доходы для исчисления единого налога включаете сумму без налога.

  Да, договор и счет с НДС, счет-фактуру поэтому с аванса не выставляли, так как потом зачесть не сможем. То есть сумму в доход включать сразу минус НДС, даже несмотря на то, что заплатим мы его в следующем квартале?
• Цитата: То есть сумму в доход включать сразу минус НДС, даже несмотря на то, что заплатим мы его в следующем квартале?

  да
• юлия79, Спасибо большое! А по покупателя, которому мы выставили счета-фактуры на большую сумму чем от него прошла оплата, также уменьшить налогооблагаемый доход на сумму НДС от поступлений, не обращая внимания на счета-фактуры?
• Цитата: А по покупателя, которому мы выставили счета-фактуры на большую сумму чем от него прошла оплата, также уменьшить налогооблагаемый доход на сумму НДС от поступлений, не обращая внимания на счета-фактуры?

  Да,если речь про доход в книге ДиР,то с суммы поступлений убираете налог.
• юлия79, Спасибо большое за разъяснения