Каким документом в 1С 8.2 начислить ежемесячный лизинговый платеж?

Comments

• Здравствуйте!
  На дисках ИТС несколько варинтов ортажения расчетов по лизингу: в учете лизинго-дателя, в учете лизинго-получателя... на условиях когда предмет лизинга числится как у лизингодателя, то и когда предмет лизинга числится на балансе получателя. И т.д.
  
  Ответ про документ.
  Вас интересует отражение в учете у лизинго-получателя ?
  Для отражения операции начисления ежемесячного платежа по договору лизинга можно можно ввести операцию вручную или использовать документ "Корректировка долга". Предложено через сч.76.
  Дт 76.арендные обязательства Кт 76.задолженность по лизинговым платежам .
  Затем отдельно, начислена ежемес.амортизация по лизинговому ОС Д20 К02.01 , если имущ-во поступило на баланс лизинго- получателю.
  И т.д.
  
  Если ОС продолжает амортизироваться у стороны лизингодателя, то по амортизации в учете получателя записей не будет.
• Добрый день!
  
  Извините, забыла сказать - ОС учитывается на балансе лизингополучателя.
  На дисках ИТС я нашла начисление лизингового платежа через сч. 76 документом "корректировка долга".
  Но там написано, что данным документом налоговый учет не формируется, а значит в декларацию по налогу на прибыль не попадает. Также там предложено ввести ручную операцию, которая формирует ОНО, но я не использую ПБУ 18/02. Так как же все таки ежемесячный лизинговый платеж (за минусом амортизации и ндс) в виде косвенных расходов попадет в декларацию по налогу на прибыль. Помогите пож-та, я уже всю голову сломала.
• Добрый день! Не поняла, почему это лизинговый платеж должен попасть в НУ и учитываться при расчете прибыли? Если у вас ОС- вы же по нему начисляете амортизацию, которая и участвует при расчете налога на прибыль. Если рассуждать по вашему варианту, то вы сначала отразите в затратах лизинговый платеж, а затем -амортизацию, что получится?
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: Всем доброго дня!А я и не догадывалась о существовании документа "корректировка долга" и уж тем более, что его возможно применять при учете лизинга. Сама все операции по лизингу делаю руками, бухгалтерской справкой (операции, введенные вручную), но с удовольствием опробую вышеуказанный документ. В лизинге я новичок, и вот сейчас с трудом понимаю, каким боком ежемесячные ЛП должны попадать в декларацию по прибыли, насколько я понимаю, у лизингополучателя балансодержателя лизинг списывается посредством амортизации, так ведь? Поясните, пожалуйста, правильно ли я мыслю.

  
  
  Добрый день!
  На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в НОВОЙ теме. Читайте правила форума. Для удобства отвечающих в своей новой теме можете дать ссылку на это обсуждение.
• Добрый день!
  
  Потому что у меня сумма ежемесячного лизингового платежа больше, чем начисленная сумма амортизации, вот поэтому мне надо, чтобы остаток (т.е. разница) как-то попали на расходы.
• Добрый день! Лизинговый платеж- это вы расплачиваетесь за ОС. А амортизация-это ваши затраты (расходы), которые вы учитываете при расчете налога на прибыль. Почему вы решили их уравнять?
• Добрый день, Авуар!
  
  Лизинговые платежи - это не расплата за ОС, а аренда, и расплачиваюсь я за арендуемое имущество (по договору лизинга "право собственности на ОС переходит путем заключения и исполнения отдельного договора купли-продажи за отдельную плату", в лизинговые платежи она не заложена - такие условия в моем договоре лизинга). В случае, если ОС числится на балансе лизингополучателя, мы начисляем амортизацию и платим налог на имущество. Как учитывать расходы в налоговом учете по аренде (лизингу) прописано в Налоговом Кодексе:
  "Статья 264. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.
  1. К прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся следующие расходы налогоплательщика:
  .......
  10) арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг) имущество (в том числе земельные участки), а также расходы на приобретение имущества, переданного в лизинг. В случае, если имущество, полученное по договору лизинга, учитывается у лизингополучателя, расходами, учитываемыми в соответствии с настоящим подпунктом, признаются:
  у лизингополучателя - арендные (лизинговые) платежи за вычетом суммы амортизации по этому имуществу, начисленной в соответствии со статьями 259 -259.2 настоящего Кодекса;"
  Вот на основании этой статьи я пытаюсь отнести на расходы лизинговые платежи, а не просто уравнять.
  Каким документом в 1с8.2 Предприятие отразить их в качестве косвенных расходов я не знаю, поэтому спрашиваю совета, может кто сталкивался с этим.
• Здравствуйте снова, Тата1974 !
  Значит, говорим об учете у лизингополучателя. Система н/о - ОСНО без ПБУ18/02. Так? (если иначе, поправьте меня)
  
  Итак понятно, что расчеты на сч.76, - это не то, что вас интересует. 😠
  Значит, вам нужно уяснить, как именно в налоговом учете по ежемес.лизинговому платежу в НУ учесть меньше, чем в БУ, на сумму ежемес.амортизации ОС, числящегося на балансе лизингополучателя? так?
  
  Сам по себе лизинговый платеж можно ввести в базу либо "Операцией вручную", либо документом "Поступление товаров и услуг" (ПТиУ) на закл."услуги".
  / Использование последнего документа в таких случаях не я придумала. Просто "1С" позиционирует данный документ, как универсальный во многих отношениях, применимый к разным б/счетам и вариантам договоров с контрагентами, и т.д. /
  
  Так вот. Давайте пробовать применить этот док-т ПТиУ к вашему случаю. Только придётся корректировать налоговый учет.
  
  В строке по услугам отражайте всю сумму ежемес.лизингового платежа (100%) - в БУ.
  Автоматически проставится та же сумма и в НУ (расходы).
  Затем откройте "Дт/Кт" - результат проведения. Наверху, над табличной частью есть кнопка "НУ" (отображается как "сумма Н").
  Нажмите её. Увидите столбцы для НУ (налоговый учет). Вы ПБУ 18/02 не применяете, ну, и что ж?..
  Сумму НУ (без ПР,ВР) то же можно откорректировать: для этого слева вверху галку установить надо (для ручной корректировки). И затем сумму по Дт НУ и сумму по Кт НУ нужно проставить новую, равную ежемес.лиз.платежу за минусом месячной амотритзации . Записать "ОК" результат проведения.
  Получится откорректированный регистр Бух.и Налогового учета.
  Ну, и нормально. 😀
  Затем проверьте оборотки, анализ счета 20(26) с настройками БУ/НУ. Проверьте, как месяц закроется по проводкам Д90 НУ К20(26) НУ.
  Анализ состояния налогового учета нет смысла проверять. 🤫 Он настроен на выполнение ПБУ18/02.